今年の10月から消費税が8％から10％に増税されますよね。
住宅購入を考えている人にとっては、この2％は結構大きくて、例えば3,000万円の2％って、、、60万円。購入する時期が少し変わるだけで何十万円と変わってくるなら、「どうせ買うのならば、さぁ、増税前に買うしかない！」となるところですよね。
ただし、10％へ増税後に住宅を購入する人の場合は「住宅ローン減税が10年から13年へ延長」という支援策もあり、結局どっちの方がお得なの！？と悩みどころなんです。。。。
そもそも住宅ローン減税とは？
一言でいうと、住宅ローンの年末残高に応じた控除額が、10年間にわたって所得税、住民税から控除される制度のこと。1年当たりの控除額はローン残高の1％で、年最大50万円、10年間で最大500万円が戻ってくるのです。
住宅ローン減税の対象者とは？
・住宅ローンを借りて自宅用に住宅を購入した人
・購入後、6か月以内に入居し（住民票も移動）、控除を受ける年の12月31日まで引き続き入居していること
・控除を受ける年の合計所得金額が3,000万円以下であること
などの条件があります。
住宅ローン減税の対象ローンとは？
・民間の金融機関や住宅金融支援機構借り入れた住宅ローンであること
・勤務先からの借り入れの場合は、金利が0.2%以上であること
・返済期間が10年以上であること
住宅ローン減税の対象住宅とは？
・登記簿上の床面積が50㎡以上であること
・店舗併用住宅の場合は1/2以上が居住用であること
・中古住宅の場合は木造など耐火建築物以外の場合は築20年以下のもの
・中古住宅でマンション等耐火建築物の場合は築25年以下のもの
などの条件があります。
住宅の種類で最大控除額が異なる？
住宅ローン減税は「年最大50万円、10年間で最大で500万円が戻ってくる」というもの。
【一般住宅の場合】
そもそも年最大の金額が40万円です。なので、10年間の最大は400万円となります。
【認定長期優良住宅の場合】
年最大50万円、10年間の最大は500万円となります。
※認定長期優良住宅とは？
耐震性（地震に強く、倒壊しにくい）、耐久性（構造や骨組みがしっかりとしていること）、維持管理・更新の容易性（メンテナンスが容易）、省エネルギー性（地球にやさしく、家計にもやさしい）、住戸面積（必要な広さが確保）、など様々な基準をクリアした住宅のこと
上記のように、住宅の種類によってそもそもの最大額が異なります。
更に言うと、「住宅ローンの年末残高」の1％なので、最大50万円戻ってくるようにしたいのであれば、少なくとも年末残高が5000万円以上である必要がありますね。10年間返済していくうちに、残高も当然減っていくので、最大額も返済ペースによって変動しますね。
とりあえず、シミュレーションしてみる
【土地が2000万円、建物が3000万円、計5000万円の認定長期優良住宅の場合】
◎消費税8％の場合
・土地：2000万円
・建物：3240万円（消費税分：240万円）
合計：5240万円を住宅ローンで購入
年間160万円をローン返済するとして（12万円/月×10、20万円/ボーナス月×２）単純計算すると、、、、
・1年目 50万円（ローン残高5240万円）
・2年目 50万円（5080万円）
・3年目 49.2万円（4920万円）
・4年目 47.6万円（4760万円）
・5年目 46万円（4600万円）
・6年目 44.4万円（4440万円）
・7年目 42.8万円（4280万円）
・8年目 41.2万円（4120万円）
・9年目 39.6万円（3960万円）
・10年目 38万円（3800万円）
合計控除額⇒10年間で約448万円
◎消費税10％の場合
・土地：2000万円
・建物：3300万円（消費税分：300万円）
合計：5300万円を住宅ローンで購入
年間160万円をローン返済するとして（12万円/月×10、20万円/ボーナス月×２）単純計算すると、、、、
※今回単純に13年間に延長してます
・1年目 50万円（ローン残高5300万円）
・2年目 50万円（5140万円）
・3年目 49.8万円（4980万円）
・4年目 48.2万円（4820万円）
・5年目 46.6万円（4660万円）
・6年目 45万円（4500万円）
・7年目 43.4万円（4340万円）
・8年目 41.8万円（4180万円）
・9年目 40.2万円（4020万円）
・10年目 38.6万円（3860万円）
・11年目 37万円（3700万円）
・12年目 35.4万円（3540万円）
・13年目 33.8万円（3380万円）
合計控除額⇒13年間で約559万円
増税前8％で購入すると、10年間の控除額448万円＋消費税の差額60万円＝508万円
増税後10％で購入すると、13年間の控除額559万円
ということは、単純に計算すると、同じ金額なら増税後の方が50万円くらい安くなるようですね。
あれ？計算合ってる？土地に消費税入ってないけど？
と思われた方いらっしゃいますよね？
私も知らなかったのですが、土地って消費税の対象じゃないんですって。不思議です。
この差額50万円をどう見るか、、、
増税後の方がお得！と増税後に検討するのもアリだと思うけど、
結局増税待ってたら、自分のものとはならない家賃をまた1年くらい長く払うことになるし、
とりあえずは、土地との出会いってタイミングなので、良い土地と出会えたらGO！って感じですかね。。
今日も勉強になりました。
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